Налоговая проверка выявила сомнительного поставщика ОС

Comments

• Цитата: Здравствуйте!В организации проходит плановая налоговая проверка, по результатам которой выявлено что в 2010 году организация приобрела ОС у сомнительного поставщика. Решение пока еще не вынесено, но из предварительного разговора с проверяющими ясно, что будет снят НДС и сумма амортизации по этому ОС за 2010-2011 гг.Сейчас мы делаем отчет за 1 полугодие 2012 г., что нам делать с этим ОС, оставлять его на балансе или убирать? какими проводками? Ясно, что амортизацию за 2012 год надо всю сторнировать, а что делать с ОС? Фактически оно существует в организации.Спасибо за ответы

  
  Добрый день.
  Раз ОС фактически существует, то с бухгалтерского учета в любом случае снимать нельзя. Так что проводок точно никаких не будет.
  И бухгалтерскую амортизацию сторнировать у Вас тоже оснований нет.
  Выводы налоговиков касаются только налогового учета.
• т.е. нужно сдать уточненку по налогу на прибыль за 1 квартал 2012 и за полугодие амортизацию с НУ всю убрать.
  В БУ все оставить как есть. А для налога на имущества этого ОС тоже не существует?
  спасибо
• А вот для налога на имущество это ОС будет существовать, так как
  

  Цитата:1. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.

  
  (ст. 375, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2012))
• Добрый день! Добавлю к ответам коллег, что торопиться с отражением в учете каких-то изменений до получения решения не нужно. И к тому же в части проблемного ОС можно "пободаться" с налоговой. Еще раз проверьте все документы по нему, может что-то можно дополнить. Сходите на прием к начальнику налоговой, объясните лично всю ситуацию, из опыта знаю, что они вашу проблему обязаны рассмотреть внимательно, ведь при обращении в суд всегда есть возможность его выиграть, тем более, что это ОС у вас фактически есть.
• Добрый день! Если вы проявили должную осмотрительность при выборе поставщика (запросили выписку из гос.реестра,проверили данные о фирме через интернет и т.д.), то не ваша проблема ,что для налоговой этот постащик кажется сомнительным. Докажите, что вы правы и тогда ничего не придется переделывать.
• Цитата: Добрый день! Добавлю к ответам коллег, что торопиться с отражением в учете каких-то изменений до получения решения не нужно. И к тому же в части проблемного ОС можно "пободаться" с налоговой. Еще раз проверьте все документы по нему, может что-то можно дополнить. Сходите на прием к начальнику налоговой, объясните лично всю ситуацию, из опыта знаю, что они вашу проблему обязаны рассмотреть внимательно, ведь при обращении в суд всегда есть возможность его выиграть, тем более, что это ОС у вас фактически есть.

  
  
  Я бы не рекомендовала тратить свое время на хождение на прием к начальнику инспекции. НК РФ дает Вам право на представление возражений на Акт проверки, на ходатайство о снижении налоговых санкций. Вам сейчас нужно озаботиться сбором доказательств, что Вы проявили должную осмотрительность при выборе поставщика, ОС реально приобретен. Да и последние решения ВАС по этой тематике уже на стороне налогоплательщика: налоговой мало снять затраты по налогу на прибыль в случае, если установят, что поставщик липовый, они должны тогда посчитать расчетным путем затраты, как если бы поставщик не был сомнительным.
• Дело в том, что хоть ОС и реально существует, документы по нему не ахти какие. Поэтому руководство решило ничего не опротестовывать и согласиться с решением налоговиков. Тем более они настаивают на этом, иначе будут рыть еще и возможно что то найдут. А так у них план проверки на определенную сумму которую они нашли.
  Теперь мне как бухгалтеру нужно сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2 квартал и я так думаю что необходимо внести корректировки в 2012 год чтобы потом не сдавать уточненные декларации и баланс на 30.06.2012 г. был правильным.
  так что же все таки делать? в НУ по прибыли вроде все ясно, снимать амортизацию. А что же с налогом на имущество? и с бухгалтерским балансом?
• Цитата: Дело в том, что хоть ОС и реально существует, документы по нему не ахти какие. Поэтому руководство решило ничего не опротестовывать и согласиться с решением налоговиков. Тем более они настаивают на этом, иначе будут рыть еще и возможно что то найдут. А так у них план проверки на определенную сумму которую они нашли.Теперь мне как бухгалтеру нужно сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2 квартал и я так думаю что необходимо внести корректировки в 2012 год чтобы потом не сдавать уточненные декларации и баланс на 30.06.2012 г. был правильным.так что же все таки делать? в НУ по прибыли вроде все ясно, снимать амортизацию. А что же с налогом на имущество? и с бухгалтерским балансом?

  
  Добрый день.
  Силамчик, почитайте еще раз внимательно ответы коллег.
  С бухгалтерским учетом делать ничего не нужно, с налогом на имущество - тоже. А вот для налога на прибыль амортизацию можете снять сразу, если согласны, чтобы потом не нужно было корректировать.
• Спасибо!